Vilka fonder är utdelande?

Alla Sverigeregistrerade fonder kan ge utdelning. Swedbank Roburs policy är att lämna lika stor utdelning som fondens skattepliktiga inkomst.

Varför ger en fond utdelning?

En fond i Sverige är ett eget skattesubjekt och deklarerar sina inkomster precis som privatpersoner och företag. Inkomsten beräknas dock enligt speciella regler.
Fonden får även göra avdrag i sin deklaration för utdelning till andelsägarna. Genom att fonden betalar utdelning slipper man dubbelbeskattning, det vill säga att först beskatta fonden och sedan andelsägaren den dagen hon eller han säljer fondinnehavet.

Varför blir det ibland ingen utdelning i fonden?

Finns det ingen skattepliktig inkomst hos fonden under året blir det heller ingen utdelning.
Om utdelningsbeloppet blir väldigt lågt – under 10 öre per andel – så skjuts vanligen utdelningen upp till påföljande års utdelningstillfälle. Vad händer vid utdelningen?
Vid en utdelning sjunker fondens andelskurs med motsvarande belopp som delas ut. Dessutom dras en 30-procentig skatt för privatpersoner bosatta i Sverige.
Det är vanligt att utdelningen återinvesteras i fonden efter att skatten dragits. Då anses andelsägaren ha köpt nya andelar för det utdelade beloppet. Köpet - eller återinvesteringen av utdelningen - gör att det sammanlagda anskaffningsvärdet stiger och att andelsägaren får ett högre belopp att dra av vid en försäljning av fondandelar.
Man kan även välja att få ut utdelningen utbetald kontant. Då köper inte fondbolaget några nya andelar för andelsägarens räkning och anskaffningsvärdet påverkas inte.

Vad händer med fondens performance vid utdelningen?

Fondens performance påverkas inte vid utdelningen. Andelskursen sjunker vid utdelningen med motsvarande belopp som delas ut, men så snart utdelningen är gjord, så justeras den så kallade jämförelsekursen.  Jämförelsekursen redovisas aldrig, utan används bara som underlag för beräkningar av exempelvis fondens procentuella utveckling under olika perioder.

Lämnar Luxemburgbaserade fonder utdelning?

Fonder registrerade i Luxemburg lämnar i regel inte utdelning. De behöver inte göra detta för att undvika dubbelbeskattning. Fondens inkomster beskattas inte i Luxemburg, utan en årlig avgift på 0.06 procent av fondens förmögenhet tas ut istället. Alla inkomster kan därmed sparas i fonden utan att andelsägaren behöver betala någon skatt. Först när man säljer andelar i dessa fonder inkomstbeskattas den eventuella vinsten.

Vad gäller för fondförsäkringar?

Om man sparar i en fondförsäkring så sker beskattningen genom uttag av en årlig schablonskatt på det totala värdet per den 1 januari varje år. Fonderna utdelning är skattefri hos försäkringstagaren. Hon eller han betalar heller ingen skatt vid byten eller försäljningar av fondandelar.